行業(yè)資訊
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近日，財政部、科技部、國資委三部委聯(lián)合印發(fā)了《國有科技型企業(yè)股權和分紅激勵暫行辦法》（財資〔2016〕4號，以下簡稱《暫行辦法》）?！稌盒修k法》明確，從3月1日起，在全國范圍內，符合條件的國有科技型企業(yè)可實施股權和分紅激勵?！稌盒修k法》的出臺，將進一步激發(fā)廣大技術和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，有利于促進國有科技型企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)將政策要點梳理如下：
進一步擴大了企業(yè)適用范圍
適用《暫行辦法》的國有科技型企業(yè)包括：轉制院所企業(yè)、國家認定的高新技術企業(yè)；高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)；國家和省級認定的科技服務機構。值得注意的是，政策明確提出“轉制院所企業(yè)”在適用范圍內，對于絕大多數(shù)轉制設計院來說都是符合此次適用范圍的企業(yè)。
進一步提高了股權激勵的總體額度
《暫行辦法》明確，大型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權不得超過企業(yè)總股本的3%。
股權激勵對象更加明晰，更好地調動員工積極性
《暫行辦法》規(guī)定，激勵對象為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術人員和經(jīng)營管理人員。企業(yè)不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權或者分紅激勵。
靈活的股權激勵方式，更好地發(fā)揮股權激勵作用
《暫行辦法》提出，符合條件的國有科技型企業(yè)，可采取股權出售、股權獎勵、股權期權等股權激勵方式，或項目收益分紅、崗位分紅等分紅激勵方式。
那么，企業(yè)擬定的股權和分紅激勵方案需滿足哪些條件呢？此次《暫行辦法》還配發(fā)了《“企業(yè)股權和分紅激勵方案”提綱》，全文如下：
“企業(yè)股權和分紅激勵方案”提綱
企業(yè)擬定的激勵方案應包括但不限于以下內容：
一、基本情況
（一）企業(yè)基本情況及其發(fā)展戰(zhàn)略。
（二）企業(yè)近3年的業(yè)務發(fā)展和財務狀況。
（三）企業(yè)產(chǎn)權是否清晰，目前的股權結構。
（四）激勵方案擬訂和實施的管理機構及其成員。
（五）企業(yè)未來三年技術創(chuàng)新規(guī)劃，包括企業(yè)技術創(chuàng)新目標，以及為實現(xiàn)技術創(chuàng)新目標在體制機制、創(chuàng)新人才、創(chuàng)新投入、創(chuàng)新能力、創(chuàng)新管理等方面將采取的措施。
（六）其他重要事項。
二、激勵方案
（一）企業(yè)符合本辦法規(guī)定實施激勵條件的情況說明。
（二）激勵對象的確定依據(jù)、具體名單及其職位和主要貢獻。
（三）激勵方式的選擇及考慮因素。
（四）實施股權激勵的，說明所需股權來源、數(shù)量及其占企業(yè)實收資本（股本）總額的比例，與激勵對象約定的業(yè)績條件；擬分次實施的，說明每次擬授予股權的來源、數(shù)量及其占比。
（五）實施股權激勵的，說明股權出售價格或者股權期權行權價格的確定依據(jù)。
（六）實施分紅激勵的，說明具體激勵水平及考慮因素。
（七）每個激勵對象預計可獲得的股權數(shù)量、激勵金額。
（八）企業(yè)與激勵對象各自的權利、義務。
（九）激勵對象通過其他方式間接持股的，說明必要性、直接持股單位的基本情況，必要時應當出具直接持股單位與企業(yè)不存在同業(yè)競爭關系或者不發(fā)生關聯(lián)交易的書面承諾。
（十）發(fā)生企業(yè)控制權變更、合并、分立，激勵對象職務變更、離職、被解聘、被解除勞動合同、死亡等特殊情形時的調整性規(guī)定。
（十一）激勵方案的審批、變更、終止程序。
（十二）其他重要事項。
三、其他需說明的特殊事項說明
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